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新闻中心 发票勾选认证系统又升级,变化点及注意事项有哪些?

发票勾选认证系统又升级,变化点及注意事项有哪些?

根据国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等规定,税务总局近期对增值税发票综合服务平台进行了升级(最新版本号为V4.0.05)。

01


升级涉及的主要功能

1、新增“延期抵扣勾选”功能模块

纳税人可选择未申报的所属期进行勾选相关操作。

例如,当3月还未完成1月、2月的勾选确认及申报时,可选择1月属期起逐期进行延期抵扣勾选。


2、取消增值税扣税凭证认证确认期限

一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票等扣税凭证,自2020年3月1日起,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限,纳税人可在平台中进行用途确认。

平台已将2017年1月1号之后开具,之前尚未扫描认证或者选择确认的发票均推送至纳税人,需要纳税人准确进行用途确认。2017年1月1日(不含)前开具的增值税专用发票等扣税凭证,可通过平台进行逾期抵扣申请。


3、完善海关进口增值税专用缴款书采集上传和选择确认功能

2020年2月1日起,海关缴款书需通过综合服务平台进行用途确认。平台还支持海关缴款书信息的采集上传,主要用于双抬头海关缴款书以及抵扣勾选或退税勾选中无法直接查询到的单抬头海关缴款书信息的采集上传。本次升级新增成品油消费税流程管理事项包括:

(一)对成品油生产企业,平台将统一下发从海关接收到的海关缴款书明细油品数据,纳税人可以直接在“成品油发票认证”功能勾选认证,无需再通过海关缴款书录入模块录入油品明细。若无法查询到,可继续使用原方式录入后认证。

(二)对成品油经销企业,平台将统一下发从海关接收到的海关缴款书明细油品数据,企业可以直接在“购进数据选择”功能勾选库存,无需再通过海关缴款书录入模块录入油品明细。


4、完善其它功能

(一)取消抵扣统计确认签名功能,改为使用纳税人自行设置的“确认密码”对抵扣统计数据进行确认。

(二)新增“企业档案信息-抵扣统计确认密码维护”,纳税人可自行设置、修改、重置抵扣统计确认密码。


02


增值税发票综合服务平台V4.0.05升级内容说明


1.平台取消2017年1月1日及以后开具的抵扣凭证(增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票)的认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

2.平台调整逾期抵扣申请校验规则,2017年1月1日(不含)前开具的增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用缴款书方可进行逾期抵扣申请。

3.平台调整抵扣统计确认签名功能,改为使用纳税人自行设置的“确认密码”对抵扣统计数据进行确认。

4.平台新增“企业档案信息-抵扣统计确认密码维护”,纳税人可自行设置、修改、重置抵扣统计确认密码。

5.平台新增“抵扣勾选-延期抵扣勾选”功能,纳税人可以选择符合条件的税款所属期,补充进行该期进项发票的勾选、确认操作。

6.优化增值税发票综合服务平台的其他相关功能。

变化一 延期抵扣勾选

变化点解析

新增“延期抵扣勾选”功能模块,企业可选择未申报的属期进行勾选相关操作。例如,当3月还未完成1月、2月的勾选确认及申报时,可选择从1月属期起逐期进行延期认证。  

本功能中纳税人可选择符合条件的税款所属期补充进行该期进项发票的勾选确认操作(符合条件的税款所属期,指该期以及之后月份均未进行过进项发票勾选确认、也未进行过申报的属期)。

变化二 取消认证确认期限

变化点解析

在综合服务平台中,一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票等扣税凭证,自2020年3月1日起,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限,纳税人可在平台中进行用途确认。

平台已经将2017年1月1号之后开具,之前尚未扫描认证或者选择确认的发票均推送至纳税人,需要纳税人准确进行用途确认。

变化三 海关缴款书采集上传和选择确认

变化点解析

纳税人可直接登录综合服务平台进行手工录入海关缴款书,一站式办结。

本功能主要提供海关缴款书采集和稽核结果查询功能,主要用于双抬头海关缴款书以及抵扣勾选或退税勾选中无法直接查询到的单抬头海关缴款书的录入。

特别提醒:2020年2月1日起,海关缴款书需在综合服务平台进行用途确认。

变化四 其他功能

变化点解析

取消抵扣统计确认签名,并进行相应调整。一是取消抵扣统计确认签名;二是新增抵扣统计确认密码维护功能。详情如下:

取消抵扣统计确认签名,改为使用纳税人自行设置的“确认密码”对抵扣统计数据进行确认(建议纳税人密码设置与盘证书密码一致,否则容易忘记),不再调用税务数字证书进行签名;

综合服务平台新增抵扣统计确认密码维护功能,含密码设置、密码修改、密码重置等。


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