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新闻中心 4种方式!让企业快速享受1%增值税

4种方式!让企业快速享受1%增值税

疫情期间,为了打赢这场复工复产,保障更多的企业在这场战役中存活并正常运行,国家出台了很多的政策,针对小规模纳税人更是加大了扶持的力度。


疫情期间,湖北省的小规模纳税人由3%的征税额,直接免征增值税;湖北省以外的小规模企业则是由3%降到了1%;除此之外,细心的悟空小编就发现,在疫情期间申报税的时候,纳税申报期限也都是一延再延,这不到了4月份的申报期又延长到了4月24号。


说到4月份的申报,我想小规模企业或多或少都会有这样的疑问:这三个月期间我开票的税点前后不一致,我申报的时候要怎么申报;入账的时候又要怎么入账呢?


别着急,接下来,悟空小编给大家捋一捋,相信各位看完之后就不在疑惑了。


相信大家应该都记得小规模季度不含税收入在30万以下是免征增值税的,那么小编就以这个季度开票不超过30万为临界点,给大家讲解以下。


小规模季度开票有以下几种情况:1:只开普票,并且未超过30万;2:即开专票,又开普票,收入同样未超30万;3:只开普票,超过30万;4:即开普票,又开专票,收入超过30万;


第一种:只开普票,未超30万的,这种是四种情况中最简单不过的了,因为收入未超30万,所以并不需要交增值税,那么填增值税申报表的时候,需要将3个月的不含税销售额填到主表的第十栏,税额是根据不含税销售额*3%填到主表的第十八栏;


第二种:即开专票,又开普票,且收入不超过30万的;专票部分是需要交增值税及附加税的,普票不需要交;那么普票部分和第一种一样;


而专票部分需要区分,开票日期是几月份;如果只有1,2月开了专票,那么填申报表的方法和未将税点之前一样;如果1,2,3月份都开了,关于第一栏不含税销售额和第十五栏本期应纳税额同之前的一样,本期应纳税额=不含税销售额*3%。


特殊的是需要单独将3月份的不含税销售额*2%填到主表的第16栏,这时应纳税额合计就是降税点之后实际应该缴的税额了;


第三种:只开普票,并且超过30万,这种是需要按照不含税销售额全部交税的;它的填写方法和第二种专票的填写方法一致,同样需要单独算出3月份的不含税销售额*2%填到主表第十六栏;


第四种:即开专票,又开普票,并且超过30万;这种是最复杂的了,如果理解了前三种开票的报表填写方式,那么最后的这种也就并不难了;


和前几种一样,特殊的是需要将3月份开的专票和普票的不含税销售额之和*2%填到主表的第十六栏;


以上就是关于特殊时期,小规模增值税申报表的具体填写方法,各位同仁们,赶紧申报吧!

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